01
報告義務のレビュー
お客様が提供された口座の種類、所有権、金融上の利害、および署名権限に関する事実について、作成レベルでのレビューを行います。
FinCEN Form 114作成
まず口座情報を確認した上でのFBAR作成。
10,000ドルのルールは始まりに過ぎません。作成範囲を確定する前に、所有権、署名権限、最大残高、口座の種類、および申告履歴を確認します。
Scope before payment: 作成は、法的助言、故意性の分析、罰金防御、および代理とは別です。いかなるページや初回レビューの結果も、罰金なしの処理を約束するものではありません。
Clear deliverables
承認されたFBARの範囲に含まれるもの
Your written scope controls. If a form or legal issue falls outside it, you will know before preparation begins.
02
口座の最大残高
承認された各年について、報告義務のある最大残高に関する記録チェックリストと換算方法。
03
FinCEN Form 114の作成
書面による契約範囲内で、承認された当年または遅延FBARフォームの作成。
04
申告確認と控え
提出前のレビュー段階、その後、保管された控えと利用可能な申告確認。
The process
From intake to a reviewed filing
No sales maze and no silent handoff. You receive the next step in writing.
- 1
口座と年をマッピングする
金融機関、国、口座の種類、所有権、署名権限、およびおおよその最大残高をリストアップします。
- 2
申告履歴とリスクのスクリーニング
遅延申告、IRSとの連絡、確定申告書の記載漏れ、および潜在的な故意性の問題は、手続きを提案する前に特定されます。
- 3
作成範囲の承認
承認された年、記録チェックリスト、除外事項、および料金を書面で受け取ります。
- 4
レビューと提出
承認された電子提出の前に、完成した申告書をレビューし、控えを受け取ります。
Fit and limits
Before I accept the work
- 集計基準額は、通常、報告義務のある口座全体で測定されます。
- 収入がなくても、口座は重要となる場合があります。
- FBARとForm 8938は、異なる規則を持つ別々の報告システムです。
- 潜在的な故意性、刑事責任、または罰金防御は、まず弁護士が対応すべき業務です。
Questions before you start
Frequently asked questions
一般的にFBARの申告義務があるのは誰ですか？
米国居住者は、暦年中のいかなる時点においても、報告義務のある外国金融口座の合計額が10,000ドルを超えた場合に、通常申告します。口座の所有権、署名権限、および口座の種類が分析に影響を与える可能性があります。
10,000ドルの基準額は口座ごとですか？
いいえ。通常、報告義務のある外国金融口座全体の合計基準額であり、各口座ごとの個別の基準額ではありません。
遅延FBARはどのように処理されますか？
正しい次のステップは、申告履歴、IRSとの連絡、確定申告書の遵守状況、口座の事実、および潜在的な故意性の問題によって異なります。私は、罰金の軽減を約束したり、簡単なアンケートから法的立場を選択したりすることはありません。意図や責任が問題となる場合は、弁護士によるレビューが推奨されます。
仮想通貨口座はFBARで報告義務がありますか？
FinCEN Notice 2020-2によると、仮想通貨のみを保有する口座は、報告義務のある資産も保有していない限り、現在FBARで報告義務はありません。他の税務報告が引き続き適用される場合があり、将来のFinCEN規則は変更される可能性があります。
Start the intake and receive the preparation path in writing.
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