01
閾値の確認
Form 8938の閾値を適用する前に、申告ステータスと適用される海外居住の事実を確認します。
Form 8938作成
海外資産報告書（関連する確定申告書と合わせて範囲を決定します。）
Form 8938は単独のチェックリストではありません。申告ステータス、居住地、資産の種類、価値、所有権、およびその他の国際的なフォームはすべて、確定申告書に記載される内容に影響を与えます。
Scope before payment: 本業務は、合意された作成作業を対象とし、租税条約に関する意見、事業体分類、法的助言、ペナルティ弁護、またはIRS代理業務は含まれません。
Clear deliverables
合意されたForm 8938の業務範囲に含まれる内容
Your written scope controls. If a form or legal issue falls outside it, you will know before preparation begins.
02
資産目録
合意された外国口座およびその他の特定の外国金融資産の構造化されたリストを作成します。
03
フォーム間の調整
FBARおよびその他の合意された国際報告書との作成レベルでの調整を行い、記載漏れや矛盾する記載を減らします。
04
確定申告書への添付と確認
合意された確定申告書とともにForm 8938を作成し、提出前にお客様にご確認いただきます。
The process
From intake to a reviewed filing
No sales maze and no silent handoff. You receive the next step in writing.
- 1
初回ヒアリングの完了
申告ステータス、国、大まかな資産カテゴリー、所有権、おおよその価値、および関連する外国事業体を特定します。
- 2
閾値とフォームの整理
Form 8938の適用される可能性のある閾値と、別途確認が必要な追加フォームを特定します。
- 3
書面による業務範囲の承認
作成作業を開始する前に、合意された資産、フォーム、記録、制限、および料金を確認します。
- 4
確定申告書と合わせて確認
お客様は、合意された完全な確定申告書の内容と合わせてForm 8938の情報を確認します。
Fit and limits
Before I accept the work
- Form 8938とFBARの義務は別個のものです。
- 外国法人、パートナーシップ、信託、贈与、および投資信託は、他のフォームの提出を必要とする場合があります。
- 資産価値および所有権に関する質問には、年末の明細書以外の記録が必要となる場合があります。
- 遅延または未報告の場合、異なる修正申告の業務範囲が必要となる場合があります。
Questions before you start
Frequently asked questions
Form 8938はFBARと同じですか？
いいえ。Form 8938はFATCA規則に基づき所得税申告書とともに提出されますが、FBARはFinCENに別途提出されます。閾値、定義、報告の詳細は異なり、一部の資産は両方に記載される場合があります。
海外居住者にとって閾値は高くなりますか？
Form 8938には、申告ステータスおよび適用される規則の下で納税者が海外居住者として認定されるかどうかに基づいて異なる閾値が設定されています。正しい閾値を判断するには、居住地のみではなく、事実関係の確認が必要です。
すべての海外資産がForm 8938に記載されますか？
いいえ。このフォームは、特定の外国金融資産を対象としており、詳細な定義、例外、および相互報告規則があります。例えば、直接保有する外国不動産自体は特定の外国金融資産ではありませんが、不動産を保有する外国事業体への持分は異なる報告上の問題を引き起こす可能性があります。
Form 8938を単独で作成できますか？
Form 8938は所得税申告書に添付されるため、関連する申告書と申告状況を確認する必要があります。合意された作業は、初回ヒアリング後に見積もりを提示し、業務範囲に明記されます。
Start the intake and receive the preparation path in writing.
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