01
Revisão de limite
Revisão do status de declaração e dos fatos aplicáveis de moradia no exterior antes de aplicar o limite do Formulário 8938.
Preparação do Formulário 8938
Relatório de ativos estrangeiros, delimitado com a declaração a que pertence.
O Formulário 8938 não é uma lista de verificação independente. Status de declaração, residência, tipo de ativo, valor, propriedade e outros formulários internacionais afetam o que deve constar na declaração.
Scope before payment: O serviço abrange o trabalho de preparação aceito, não opiniões sobre tratados, classificação de entidades, aconselhamento jurídico, defesa contra penalidades ou representação junto ao IRS.
Clear deliverables
O que o escopo aceito do Formulário 8938 pode incluir
Your written scope controls. If a form or legal issue falls outside it, you will know before preparation begins.
02
Inventário de ativos
Uma lista estruturada de contas estrangeiras aceitas e outros ativos financeiros estrangeiros especificados.
03
Coordenação entre formulários
Coordenação em nível de preparação com o FBAR e outros relatórios internacionais aceitos para reduzir omissões e entradas inconsistentes.
04
Anexo e revisão da declaração
Preparação do Formulário 8938 com a declaração aceita, seguida de sua revisão antes do envio.
The process
From intake to a reviewed filing
No sales maze and no silent handoff. You receive the next step in writing.
- 1
Concluir a triagem inicial
Identificar status de declaração, país, categorias amplas de ativos, propriedade, valores aproximados e entidades estrangeiras relacionadas.
- 2
Mapear limites e formulários
Eu identifico o provável limite do Formulário 8938 e quaisquer formulários adicionais que necessitem de triagem separada.
- 3
Aprovar o escopo por escrito
Ativos, formulários, registros, limitações e preço aceitos são confirmados antes da preparação.
- 4
Revisar com a declaração
Você revisa as informações do Formulário 8938 no contexto da declaração completa aceita.
Fit and limits
Before I accept the work
- As obrigações do Formulário 8938 e do FBAR são separadas.
- Corporações estrangeiras, parcerias, trusts, doações e fundos mútuos podem acionar outros formulários.
- Perguntas sobre valor e propriedade de ativos podem exigir registros além dos extratos de fim de ano.
- Relatórios atrasados ou omitidos podem exigir um escopo de declaração corretiva diferente.
Questions before you start
Frequently asked questions
O Formulário 8938 é o mesmo que um FBAR?
Não. O Formulário 8938 é enviado com uma declaração de imposto de renda sob as regras FATCA; o FBAR é enviado separadamente ao FinCEN. Os limites, definições e detalhes de relatório diferem, e alguns ativos podem aparecer em ambos.
Os limites são mais altos para contribuintes que vivem no exterior?
O Formulário 8938 possui limites diferentes com base no status de declaração e se o contribuinte se qualifica como residente no exterior sob as regras aplicáveis. O limite correto exige uma revisão dos fatos, e não apenas da localização.
Todo ativo estrangeiro deve constar no Formulário 8938?
Não. O formulário abrange ativos financeiros estrangeiros especificados, com definições detalhadas, exceções e regras de relatório cruzado. Imóveis estrangeiros detidos diretamente, por exemplo, não são em si um ativo financeiro estrangeiro especificado, embora uma participação em uma entidade estrangeira que possua propriedade possa levantar diferentes questões de relatório.
Você pode preparar o Formulário 8938 sozinho?
Como o Formulário 8938 é anexado a uma declaração de imposto de renda, a declaração circundante e a postura de declaração devem ser revisadas. O trabalho aceito é orçado após a triagem inicial e documentado no escopo do serviço.
Start the intake and receive the preparation path in writing.
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