01
Revisione della soglia
Revisione dello stato di presentazione e dei fatti applicabili relativi alla vita all'estero prima di applicare la soglia del Form 8938.
Preparazione del Form 8938
Dichiarazione di beni esteri, definita nell'ambito della dichiarazione a cui appartiene.
Il Form 8938 non è una checklist autonoma. Lo stato di presentazione, la residenza, il tipo di bene, il valore, la proprietà e altri moduli internazionali influenzano ciò che deve essere incluso nella dichiarazione.
Scope before payment: L'incarico copre il lavoro di preparazione accettato, non pareri sui trattati, classificazione di entità, consulenza legale, difesa da sanzioni o rappresentanza presso l'IRS.
Clear deliverables
Cosa può includere l'ambito accettato del Form 8938
Your written scope controls. If a form or legal issue falls outside it, you will know before preparation begins.
02
Inventario dei beni
Un elenco strutturato di conti esteri accettati e altri beni finanziari esteri specificati.
03
Coordinamento tra moduli
Coordinamento a livello di preparazione con FBAR e altre rendicontazioni internazionali accettate per ridurre omissioni e voci incoerenti.
04
Allegato alla dichiarazione e revisione
Preparazione del Form 8938 con la dichiarazione accettata, seguita dalla tua revisione prima della presentazione.
The process
From intake to a reviewed filing
No sales maze and no silent handoff. You receive the next step in writing.
- 1
Completa l'acquisizione dati
Identifica lo stato di presentazione, il paese, le ampie categorie di beni, la proprietà, i valori approssimativi e le entità estere correlate.
- 2
Mappa soglie e moduli
Identifico la probabile soglia del Form 8938 e qualsiasi modulo aggiuntivo che necessiti di una verifica separata.
- 3
Approva l'ambito scritto
Beni, moduli, registri, limitazioni e prezzo accettati sono confermati prima della preparazione.
- 4
Revisione con la dichiarazione
Tu rivedi le informazioni del Form 8938 nel contesto della dichiarazione completa accettata.
Fit and limits
Before I accept the work
- Gli obblighi del Form 8938 e dell'FBAR sono separati.
- Società estere, partnership, trust, donazioni e fondi comuni possono attivare altri moduli.
- Le questioni relative al valore e alla proprietà dei beni possono richiedere registri oltre le dichiarazioni di fine anno.
- La rendicontazione tardiva o omessa potrebbe richiedere un diverso ambito di presentazione correttiva.
Questions before you start
Frequently asked questions
Il Form 8938 è uguale all'FBAR?
No. Il Form 8938 viene presentato con una dichiarazione dei redditi secondo le regole FATCA; l'FBAR viene presentato separatamente con FinCEN. Le soglie, le definizioni e i dettagli di rendicontazione differiscono, e alcuni beni possono apparire su entrambi.
Le soglie sono più alte per i contribuenti che vivono all'estero?
Il Form 8938 ha soglie diverse basate sullo stato di presentazione e sulla qualifica del contribuente come residente all'estero secondo le regole applicabili. La soglia corretta richiede una revisione dei fatti piuttosto che solo della posizione geografica.
Ogni bene estero va sul Form 8938?
No. Il modulo copre beni finanziari esteri specificati, con definizioni dettagliate, eccezioni e regole di rendicontazione incrociata. Gli immobili esteri detenuti direttamente, ad esempio, non sono di per sé un bene finanziario estero specificato, sebbene un interesse in un'entità estera che detiene proprietà possa sollevare diverse questioni di rendicontazione.
Potete preparare il Form 8938 da solo?
Poiché il Form 8938 è allegato a una dichiarazione dei redditi, la dichiarazione circostante e la posizione di presentazione devono essere esaminate. Il lavoro accettato viene quotato dopo l'acquisizione dati e documentato nell'ambito dell'incarico.
Start the intake and receive the preparation path in writing.
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