01
Examen du seuil
Examen du statut de dépôt et des faits applicables de vie à l'étranger avant d'appliquer le seuil du Form 8938.
Préparation du Form 8938
Déclaration des actifs étrangers, délimitée par la déclaration à laquelle elle appartient.
Le Form 8938 n'est pas une liste de contrôle autonome. Le statut de dépôt, la résidence, le type d'actif, la valeur, la propriété et d'autres formulaires internationaux affectent tous ce qui doit figurer sur la déclaration.
Scope before payment: L'engagement couvre les travaux de préparation acceptés, et non les avis sur les traités, la classification des entités, les conseils juridiques, la défense contre les pénalités ou la représentation auprès de l'IRS.
Clear deliverables
Ce que la portée acceptée du Form 8938 peut inclure
Your written scope controls. If a form or legal issue falls outside it, you will know before preparation begins.
02
Inventaire des actifs
Une liste structurée des comptes étrangers acceptés et d'autres actifs financiers étrangers spécifiés.
03
Coordination inter-formulaires
Coordination au niveau de la préparation avec le FBAR et d'autres déclarations internationales acceptées pour réduire les omissions et les entrées incohérentes.
04
Annexe à la déclaration et examen
Préparation du Form 8938 avec la déclaration acceptée, suivie de votre examen avant le dépôt.
The process
From intake to a reviewed filing
No sales maze and no silent handoff. You receive the next step in writing.
- 1
Compléter l'examen initial
Identifier le statut de dépôt, le pays, les grandes catégories d'actifs, la propriété, les valeurs approximatives et les entités étrangères liées.
- 2
Cartographier les seuils et les formulaires
J'identifie le seuil probable du Form 8938 et tout formulaire supplémentaire nécessitant un examen distinct.
- 3
Approuver la portée écrite
Les actifs, formulaires, dossiers, limitations et prix acceptés sont confirmés avant la préparation.
- 4
Examen avec la déclaration
Vous examinez les informations du Form 8938 dans le contexte de la déclaration complète acceptée.
Fit and limits
Before I accept the work
- Les obligations du Form 8938 et du FBAR sont distinctes.
- Les sociétés étrangères, les partenariats, les fiducies, les dons et les fonds communs de placement peuvent déclencher d'autres formulaires.
- Les questions de valeur et de propriété des actifs peuvent nécessiter des documents allant au-delà des relevés de fin d'année.
- Une déclaration tardive ou omise peut nécessiter une portée de dépôt correctif différente.
Questions before you start
Frequently asked questions
Le Form 8938 est-il identique au FBAR ?
Non. Le Form 8938 est déposé avec une déclaration de revenus selon les règles FATCA ; le FBAR est déposé séparément auprès du FinCEN. Les seuils, les définitions et les détails de déclaration diffèrent, et certains actifs peuvent apparaître sur les deux.
Les seuils sont-ils plus élevés pour les contribuables vivant à l'étranger ?
Le Form 8938 a des seuils différents basés sur le statut de dépôt et si le contribuable est considéré comme vivant à l'étranger selon les règles applicables. Le seuil correct nécessite un examen des faits plutôt qu'une simple localisation.
Chaque actif étranger doit-il figurer sur le Form 8938 ?
Non. Le formulaire couvre les actifs financiers étrangers spécifiés, avec des définitions détaillées, des exceptions et des règles de déclaration croisée. Les biens immobiliers étrangers détenus directement, par exemple, ne sont pas eux-mêmes des actifs financiers étrangers spécifiés, bien qu'une participation dans une entité étrangère détenant des biens puisse soulever des problèmes de déclaration différents.
Pouvez-vous préparer le Form 8938 seul ?
Étant donné que le Form 8938 est joint à une déclaration de revenus, la déclaration environnante et la situation de dépôt doivent être examinées. Le travail accepté est devisé après l'examen initial et documenté dans la portée de l'engagement.
Start the intake and receive the preparation path in writing.
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