Visa DAFT de los Países Bajos para estadounidenses: residencia por cuenta propia e impuestos

La ruta del Tratado de Amistad Holandes-Estadounidense (DAFT) permite a los ciudadanos estadounidenses obtener un permiso de residencia holandes para crear y dirigir un negocio en los Países Bajos. En lugar de la prueba basada en puntos usada para otros nacionales que buscan trabajo por cuenta propia, los estadounidenses pueden calificar invirtiendo una cantidad sustancial de capital, generalmente al menos 4.500 EUR, en un negocio holandes. El permiso es inicialmente válido por dos años y puede renovarse por cinco años más, después de los cuales puede ser posible la residencia permanente. DAFT no es un permiso de trabajo de empleado: el titular solo puede trabajar para su propio negocio, y los familiares con permisos dependientes también necesitan un cambio de estatus para tomar empleo regular. Esta guía cubre elegibilidad, inversión, creacion del negocio, renovación y residencia fiscal holandesa.

Requisitos

• Debes tener pasaporte estadounidense.

• Debes crear y dirigir un negocio holandes, o representar una empresa estadounidense en los Países Bajos.

• Debes invertir al menos 4.500 EUR como capital inicial en el negocio.

• No debes tener antecedentes de mala conducta en los Países Bajos.

• Debes registrar tu negocio y abrir una cuenta bancaria comercial holandesa.

• Debes someterte a una prueba de tuberculosis si se requiere.

• Como ciudadano estadounidense no necesitas MVV para entrar, pero debes completar el registro ante el IND.

Implicaciones fiscales

Un ciudadano estadounidense que vive en los Países Bajos con un permiso DAFT puede convertirse en residente fiscal holandes según las reglas holandesas basadas en hechos y circunstancias. Los residentes fiscales holandeses generalmente tributan por ingresos mundiales, mientras que los no residentes tributan por ingresos de fuente holandesa. El tratado fiscal entre Estados Unidos y los Países Bajos y el crédito fiscal extranjero pueden reducir la doble imposicion. La regla del 30% puede ser relevante si una BV te emplea como director, pero no esta disponible para un ZZP. Los ingresos por trabajo por cuenta propia están sujetos al impuesto sobre la renta holandes y a las cotizaciones de seguridad social, y la FEIE puede aplicar solo si tienes ingresos laborales extranjeros elegibles y un período calificado. Los ciudadanos estadounidenses siguen presentando declaraciones estadounidenses y pueden tener obligaciones de FBAR o Formulario 8938.

Planificación por país

La residencia fiscal holandesa no se basa en un numero fijo de días. El Belastingdienst aplica una prueba de vínculo duradero que valora vivienda, familia, trabajo, vínculos económicos y días en los Países Bajos. Tener vivienda o familia en los Países Bajos puede activar la residencia incluso con menos de 183 días. La regla de 183 días se aplica principalmente a la asignación de ingresos laborales por tratado, no a la residencia holandesa misma. La regla del 30% ha sido reformada y esta sujeta a condiciones y limites temporales. Este es solo alcance de preparación de impuestos estadounidenses; las preguntas fiscales e inmigratorias holandesas deben dirigirse a profesionales holandeses calificados.

Como funciona DAFT

DAFT proviene de un tratado de 1956 entre Estados Unidos y los Países Bajos. Da a emprendedores y freelancers estadounidenses una ruta de residencia predecible al exigir una inversión de capital sustancial en lugar de una prueba de puntos. Puedes elegir un empresario individual (ZZP) o una sociedad de responsabilidad limitada (BV). Una BV puede ofrecer responsabilidad limitada y posible acceso a la regla del 30% si te emplea como director, mientras que un ZZP es más simple pero tiene responsabilidad ilimitada. El IND no considera el capital prestado como parte de la inversión, y el negocio no debe ser una empresa pantalla al renovar.

Inversión y creacion

Para un empresario individual, el IND generalmente exige al menos 4.500 EUR de capital que pueda usarse para explotar el negocio. Para una BV, el requisito es al menos el 25% del capital desembolsado con un mínimo de 4.500 EUR. Debes registrarte en la Camara de Comercio, abrir una cuenta bancaria comercial holandesa, hacer el deposito y registrar tu direccion. Como ciudadano estadounidense no necesitas MVV para entrar, pero debes completar la biometria y el registro del IND. El IND puede realizar verificaciones retroactivas después de que cierre la ventana de creacion.

Validez y renovación del permiso

El permiso inicial es válido por dos años. Durante ese tiempo desarrollas y diriges tu negocio. Al renovar, el IND solicita evidencia de actividad real y puede extender el permiso por cinco años más. Después de cinco años de residencia puedes solicitar la residencia permanente. Puedes traer a tu cónyuge e hijos menores, pero generalmente necesitan sus propios permisos. Los familiares pueden enfrentar restricciones para tomar empleo regular, así que confirma las reglas actuales del IND antes de depender de derechos laborales dependientes.

Residencia fiscal holandesa y declaración estadounidense

La residencia fiscal holandesa se basa en un vínculo duradero con los Países Bajos, valorando vivienda, familia, trabajo, vínculos económicos y días pasados. No hay un umbral fijo de días, y tener vivienda o familia en los Países Bajos puede activar la residencia. Los residentes generalmente tributan por ingresos mundiales; los no residentes tributan por ingresos de fuente holandesa. La regla del 30% ha sido reformada y se aplica solo a relaciones laborales calificadas, no a un ZZP. Los ingresos por trabajo por cuenta propia están sujetos al impuesto sobre la renta holandes y a las cotizaciones de seguridad social. El tratado entre Estados Unidos y los Países Bajos y el crédito fiscal extranjero pueden reducir la doble imposicion. Registra vínculos para la residencia holandesa y las pruebas estadounidenses, y conserva registros para FBAR y Formulario 8938. FileAbroad solo gestiona preparación de impuestos estadounidenses.

Planificar la mudanza

Decide entre BV y ZZP antes de solicitar, porque la eleccion afecta responsabilidad, impuestos y elegibilidad para la regla del 30%. Organiza con antelacion una cuenta bancaria holandesa, un contador y el registro en la Camara de Comercio. Presupuesta el impuesto sobre la renta holandes, las cotizaciones de seguridad social y posibles obligaciones de IVA. Si puedes convertirte en residente fiscal holandes, modela la declaración holandesa y estadounidense juntas, incluido el impuesto de trabajo por cuenta propia y cualquier convenio de totalización. Cuentame tu situación en /intake.