01
Revisión del umbral
Revisión del estado de presentación y los hechos aplicables de vivir en el extranjero antes de aplicar el umbral del Formulario 8938.
Preparación del Formulario 8938
Declaración de activos extranjeros, delimitada con la declaración a la que pertenece.
El Formulario 8938 no es una lista de verificación independiente. El estado de presentación, la residencia, el tipo de activo, el valor, la propiedad y otros formularios internacionales afectan lo que debe incluirse en la declaración.
Scope before payment: El servicio cubre el trabajo de preparación aceptado, no opiniones sobre tratados, clasificación de entidades, asesoramiento legal, defensa contra multas o representación ante el IRS.
Clear deliverables
Lo que puede incluir el alcance aceptado del Formulario 8938
Your written scope controls. If a form or legal issue falls outside it, you will know before preparation begins.
02
Inventario de activos
Una lista estructurada de cuentas extranjeras aceptadas y otros activos financieros extranjeros específicos.
03
Coordinación entre formularios
Coordinación a nivel de preparación con FBAR y otras declaraciones internacionales aceptadas para reducir omisiones y entradas inconsistentes.
04
Adjunto y revisión de la declaración
Preparación del Formulario 8938 con la declaración aceptada, seguida de su revisión antes de la presentación.
The process
From intake to a reviewed filing
No sales maze and no silent handoff. You receive the next step in writing.
- 1
Completar la admisión
Identificar el estado de presentación, país, categorías generales de activos, propiedad, valores aproximados y entidades extranjeras relacionadas.
- 2
Mapear umbrales y formularios
Identifico el umbral probable del Formulario 8938 y cualquier formulario adicional que necesite una revisión separada.
- 3
Aprobar el alcance por escrito
Los activos, formularios, registros, limitaciones y precio aceptados se confirman antes de la preparación.
- 4
Revisar con la declaración
Usted revisa la información del Formulario 8938 en el contexto de la declaración completa aceptada.
Fit and limits
Before I accept the work
- Las obligaciones del Formulario 8938 y FBAR son separadas.
- Las corporaciones extranjeras, sociedades, fideicomisos, donaciones y fondos mutuos pueden requerir otros formularios.
- Las preguntas sobre el valor y la propiedad de los activos pueden requerir registros más allá de los estados de fin de año.
- La declaración tardía u omitida puede requerir un alcance de presentación correctiva diferente.
Questions before you start
Frequently asked questions
¿Es el Formulario 8938 lo mismo que un FBAR?
No. El Formulario 8938 se presenta con una declaración de impuestos sobre la renta bajo las reglas FATCA; el FBAR se presenta por separado ante FinCEN. Los umbrales, definiciones y detalles de declaración difieren, y algunos activos pueden aparecer en ambos.
¿Son los umbrales más altos para los contribuyentes que viven en el extranjero?
El Formulario 8938 tiene diferentes umbrales basados en el estado de presentación y si el contribuyente califica como residente en el extranjero según las reglas aplicables. El umbral correcto requiere una revisión de los hechos en lugar de solo la ubicación.
¿Todo activo extranjero se incluye en el Formulario 8938?
No. El formulario cubre activos financieros extranjeros específicos, con definiciones detalladas, excepciones y reglas de declaración cruzada. Los bienes inmuebles extranjeros directamente poseídos, por ejemplo, no son en sí mismos un activo financiero extranjero específico, aunque una participación en una entidad extranjera que posee propiedades puede plantear diferentes problemas de declaración.
¿Puede preparar el Formulario 8938 por sí solo?
Dado que el Formulario 8938 se adjunta a una declaración de impuestos sobre la renta, se deben revisar la declaración circundante y la postura de presentación. El trabajo aceptado se cotiza después de la admisión y se documenta en el alcance del servicio.
Start the intake and receive the preparation path in writing.
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