Formulario 2555: Pasos para FEIE, pruebas y vivienda
Guía en español del Formulario 2555 para reclamar la exclusión de ingresos ganados en el extranjero, revisar las pruebas de presencia física y residencia bona fide, y entender la vivienda extranjera.
¿Qué es el Formulario 2555?
El Formulario 2555, Foreign Earned Income Exclusion, se presenta junto con la declaración federal para reclamar la exclusión de ingresos ganados en el extranjero (FEIE) bajo la sección 911 del Código de Rentas Internas. La FEIE puede excluir una parte de los ingresos por servicios realizados fuera de Estados Unidos cuando se cumplen los requisitos aplicables.
Para el año fiscal 2025, el límite indicado es $130,000 por persona que reúne los requisitos. Para 2026, la cifra publicada es $132,900. El formulario también puede utilizarse para la exclusión o deducción de vivienda extranjera cuando los hechos y el tipo de ingresos lo permiten.
Requisitos básicos
Generalmente debes revisar tres elementos:
- Tu domicilio fiscal debe estar en un país extranjero.
- Debes tener ingresos ganados por servicios realizados en el extranjero.
- Debes cumplir la prueba de presencia física o la prueba de residencia bona fide.
Prueba de presencia física
Debes estar físicamente presente en uno o más países extranjeros durante al menos 330 días completos dentro de cualquier período de 12 meses. El período no tiene que coincidir con el año calendario. Cuenta las fechas exactas de salida y entrada: un día incompleto puede afectar el resultado.
Prueba de residencia bona fide
Esta prueba requiere una residencia bona fide en un país extranjero durante un período ininterrumpido que incluya un año calendario completo. La intención, el estatus migratorio, la vivienda, los vínculos locales y los viajes pueden ser relevantes. Una visa o un contrato de alquiler por sí solos no certifican la residencia bona fide.
Qué información reúne el formulario
El Formulario 2555 puede pedir tu dirección extranjera, empleador, ingresos, período de calificación, fechas de viaje y gastos de vivienda. Conserva un registro completo de entradas y salidas, recibos de alquiler y servicios, comprobantes de ingresos y documentos que expliquen tu estatus en el país extranjero.
La exclusión se aplica a ingresos ganados. Intereses, dividendos, ganancias de capital, pensiones y alquileres se analizan por separado. La FEIE tampoco elimina automáticamente el impuesto estadounidense de trabajo por cuenta propia; un acuerdo de totalización u otra regla puede cambiar ese análisis.
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FEIE, crédito fiscal extranjero y alcance profesional
La FEIE y el crédito fiscal extranjero no son intercambiables en todos los casos. El país donde vives, los impuestos extranjeros pagados, el nivel de ingresos, los viajes y el tipo de ingreso pueden cambiar el resultado. El mismo ingreso no debe recibir simultáneamente una exclusión y un crédito por el mismo impuesto.
Esta página es información educativa y no determina si reúnes los requisitos. FileAbroad puede revisar fechas de viaje, ingresos y documentación dentro de un alcance escrito. Las decisiones sobre tratados, voluntad, inmigración, auditorías o exposición legal pueden requerir un profesional especializado.
Fuentes oficiales
- Información del IRS sobre el Formulario 2555
- Instrucciones del IRS para el Formulario 2555
- Exclusión de ingresos ganados en el extranjero
¿No sabes si reúnes los requisitos para la FEIE? Inicia la admisión con tus fechas de viaje, países e ingresos ganados.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede presentar el Formulario 2555?
Un ciudadano estadounidense o extranjero residente puede reunir los requisitos si tiene su domicilio fiscal en un país extranjero, ingresos ganados en el extranjero y cumple la prueba de presencia física o la prueba de residencia bona fide. Los hechos del año fiscal deben revisarse antes de presentar el formulario.
¿Cuál es el límite de la FEIE?
Para el año fiscal 2025, el máximo indicado por el IRS es $130,000 por persona que reúna los requisitos. Para 2026, la cifra publicada en la guía de FileAbroad es $132,900. Confirma el límite aplicable al año que vas a declarar en la guía e instrucciones oficiales vigentes.
¿Puedo reclamar la FEIE por solo una parte del año?
Puede ser posible cuando el período que reúne los requisitos cubre solo parte del año. La exclusión se prorratea según los días que reúnen los requisitos y debes cumplir una prueba aplicable para ese período.
¿Qué ingresos califican para la FEIE?
La FEIE se refiere a ingresos ganados por servicios realizados en un país extranjero, como salarios o ingresos de trabajo por cuenta propia. Intereses, dividendos, ganancias de capital, pensiones e ingresos por servicios realizados en Estados Unidos no son ingresos ganados en el extranjero para este propósito.
¿Qué pasa si revoco la elección de la FEIE?
Revocar la elección puede limitar la posibilidad de volver a elegirla durante cinco años sin aprobación del IRS. Es una decisión que debe revisarse junto con el crédito fiscal extranjero, los ingresos, los viajes y el plan fiscal de varios años.