01
Schwellenwertprüfung
Überprüfung des Einreichungsstatus und der anwendbaren Fakten zum Leben im Ausland, bevor der Schwellenwert für Form 8938 angewendet wird.
Vorbereitung von Form 8938
Meldung ausländischer Vermögenswerte, im Rahmen der zugehörigen Steuererklärung.
Form 8938 ist keine eigenständige Checkliste. Der Einreichungsstatus, der Wohnsitz, die Art des Vermögenswerts, der Wert, das Eigentum und andere internationale Formulare beeinflussen, was in die Steuererklärung gehört.
Scope before payment: Der Auftrag umfasst die akzeptierte Vorbereitungsarbeit, nicht jedoch Gutachten zu Abkommen, die Klassifizierung von Unternehmen, Rechtsberatung, die Verteidigung gegen Strafen oder die Vertretung vor dem IRS.
Clear deliverables
Was der akzeptierte Umfang von Form 8938 umfassen kann
Your written scope controls. If a form or legal issue falls outside it, you will know before preparation begins.
02
Vermögensinventar
Eine strukturierte Liste der akzeptierten ausländischen Konten und anderer spezifizierter ausländischer Finanzanlagen.
03
Formularübergreifende Koordination
Vorbereitungsbezogene Koordination mit FBAR und anderen akzeptierten internationalen Meldepflichten, um Auslassungen und inkonsistente Einträge zu reduzieren.
04
Anhang zur Steuererklärung und Überprüfung
Vorbereitung von Form 8938 zusammen mit der akzeptierten Steuererklärung, gefolgt von Ihrer Überprüfung vor der Einreichung.
The process
From intake to a reviewed filing
No sales maze and no silent handoff. You receive the next step in writing.
- 1
Erstprüfung abschließen
Einreichungsstatus, Land, allgemeine Vermögenskategorien, Eigentum, ungefähre Werte und zugehörige ausländische Unternehmen identifizieren.
- 2
Schwellenwerte und Formulare zuordnen
Ich identifiziere den wahrscheinlichen Schwellenwert für Form 8938 und alle zusätzlichen Formulare, die einer separaten Prüfung bedürfen.
- 3
Schriftlichen Umfang genehmigen
Akzeptierte Vermögenswerte, Formulare, Aufzeichnungen, Einschränkungen und der Preis werden vor der Vorbereitung bestätigt.
- 4
Überprüfung mit der Steuererklärung
Sie überprüfen die Informationen von Form 8938 im Kontext der vollständigen, akzeptierten Steuererklärung.
Fit and limits
Before I accept the work
- Die Meldepflichten für Form 8938 und FBAR sind getrennt.
- Ausländische Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, Trusts, Schenkungen und Investmentfonds können andere Formulare auslösen.
- Fragen zum Vermögenswert und Eigentum können Aufzeichnungen erfordern, die über Jahresendabrechnungen hinausgehen.
- Verspätete oder unterlassene Meldungen können einen anderen Umfang für die Korrekturmeldung erfordern.
Questions before you start
Frequently asked questions
Ist Form 8938 dasselbe wie ein FBAR?
Nein. Form 8938 wird zusammen mit einer Einkommensteuererklärung gemäß den FATCA-Regeln eingereicht; der FBAR wird separat bei FinCEN eingereicht. Die Schwellenwerte, Definitionen und Meldedetails unterscheiden sich, und einige Vermögenswerte können auf beiden erscheinen.
Sind die Schwellenwerte für im Ausland lebende Steuerpflichtige höher?
Form 8938 hat unterschiedliche Schwellenwerte, die vom Einreichungsstatus und davon abhängen, ob der Steuerpflichtige nach den anwendbaren Regeln als im Ausland lebend qualifiziert ist. Der korrekte Schwellenwert erfordert eine Überprüfung der Fakten und nicht nur des Standorts.
Muss jeder ausländische Vermögenswert auf Form 8938 angegeben werden?
Nein. Das Formular deckt spezifizierte ausländische Finanzanlagen ab, mit detaillierten Definitionen, Ausnahmen und Regeln für die gegenseitige Meldung. Direkt gehaltene ausländische Immobilien sind beispielsweise selbst keine spezifizierten ausländischen Finanzanlagen, obwohl eine Beteiligung an einer ausländischen Einheit, die Eigentum hält, andere Meldeprobleme aufwerfen kann.
Können Sie Form 8938 separat vorbereiten?
Da Form 8938 einer Einkommensteuererklärung beigefügt wird, müssen die umgebende Steuererklärung und die Einreichungsposition überprüft werden. Akzeptierte Arbeiten werden nach der Erstprüfung angeboten und im Leistungsumfang dokumentiert.
Start the intake and receive the preparation path in writing.
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