01
门槛审查
在应用 Form 8938 门槛之前，审查申报状态和适用的海外居住事实。
Form 8938 准备
外国资产申报，与所属报税表一同确定范围。
Form 8938 并非独立的清单。申报状态、居住地、资产类型、价值、所有权以及其他国际表格都会影响报税表上的内容。
Scope before payment: 本服务涵盖已接受的准备工作，不包括税务协定意见、实体分类、法律咨询、罚款抗辩或 IRS 代表。
Clear deliverables
已接受的 Form 8938 范围可包括的内容
Your written scope controls. If a form or legal issue falls outside it, you will know before preparation begins.
02
资产清单
已接受的外国账户及其他指定外国金融资产的结构化清单。
03
跨表格协调
与 FBAR 及其他已接受的国际申报进行准备层面的协调，以减少遗漏和不一致的条目。
04
报税表附带及审查
与已接受的报税表一同准备 Form 8938，并在提交前供您审查。
The process
From intake to a reviewed filing
No sales maze and no silent handoff. You receive the next step in writing.
- 1
完成初步信息收集
确定申报状态、国家、大致资产类别、所有权、近似价值以及相关外国实体。
- 2
确定门槛和表格
我将确定可能的 Form 8938 门槛以及任何需要单独筛选的其他表格。
- 3
批准书面范围
在准备工作开始前，确认已接受的资产、表格、记录、限制和价格。
- 4
与报税表一同审查
您将在完整的已接受报税表背景下审查 Form 8938 信息。
Fit and limits
Before I accept the work
- Form 8938 和 FBAR 义务是独立的。
- 外国公司、合伙企业、信托、赠与和共同基金可能会触发其他表格。
- 资产价值和所有权问题可能需要年终报表以外的记录。
- 迟报或漏报可能需要不同的更正申报范围。
Questions before you start
Frequently asked questions
Form 8938 与 FBAR 相同吗？
不。Form 8938 根据 FATCA 规定与所得税申报表一同提交；FBAR 则单独向 FinCEN 提交。两者的门槛、定义和申报细节不同，有些资产可能同时出现在两者上。
居住在海外的纳税人门槛更高吗？
Form 8938 根据申报状态以及纳税人是否符合适用规则下的海外居住条件，设有不同的门槛。正确的门槛需要对事实进行审查，而不仅仅是根据地点。
所有外国资产都需要在 Form 8938 上申报吗？
不。该表格涵盖指定的外国金融资产，并有详细的定义、例外情况和交叉申报规则。例如，直接持有的外国房地产本身并非指定的外国金融资产，但持有房地产的外国实体权益可能会引发不同的申报问题。
您可以单独准备 Form 8938 吗？
由于 Form 8938 附属于所得税申报表，因此必须审查周围的申报表和申报姿态。已接受的工作在初步信息收集后报价，并记录在服务范围中。
Start the intake and receive the preparation path in writing.
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